Да: Швейцарский реестр прозрачности работает. С 1 октября 2026 года обязанные правовые образования, такие как AG (акционерное общество) и GmbH (общество с ограниченной ответственностью), должны сообщать сведения о своих бенефициарных владельцах через федеральную платформу EasyGov.swiss. Реестр ведёт Федеральное ведомство юстиции.
Коротко:
После изменения в торговом реестре обязанные общества обязаны сообщать об изменении, как правило, в течение одного месяца; для уже существующих образований в зависимости от ситуации действуют переходные сроки до двух лет.
По общему правилу значимым считается участие не менее 25 процентов; если установить такое лицо невозможно, в качестве замещения учитывается высший орган управления.
Подача сведений через EasyGov.swiss бесплатна; имена и даты рождения должны точно соответствовать официальному удостоверению личности, копию которого следует загрузить сразу.
Общества обязаны документировать, как они устанавливали бенефициаров, хранить подтверждающие документы десять лет после прекращения права и своевременно вносить изменения в структуру участия.
Реестр не является публичным; доступ к нему имеют только государственные органы, контрольный орган, финансовые посредники (FINMA) и определённые консультанты в рамках своих законных задач.
Кто обязан подавать сведения и какие сроки действуют?
В первую очередь обязанность возлагается на акционерные общества (AG), общества с ограниченной ответственностью (GmbH), кооперативы и SICAV. К ним добавляются некоторые иностранные правовые образования, связанные со Швейцарией, а также трасты в чётко определённых случаях. Для объединений и фондов действуют собственные правила, которые мы здесь не рассматриваем подробно.
Базовый срок подачи составляет один месяц после изменения в торговом реестре, например при смене структуры участия. Общества, существовавшие до вступления закона в силу, пользуются поэтапными переходными сроками, которые в зависимости от ситуации могут достигать двух лет, как указывает Федеральное ведомство юстиции.
План внедрения:
- Пилотный этап с 16 июня 2026 года с отдельными тестовыми пользователями.
- Полноценная работа с 1 октября 2026 года для всех обязанных образований.
- Первые месяцы с ожидаемо высоким объёмом подач, поскольку многие существующие общества приступают к ней одновременно.
Тем, кто планирует изменение в торговом реестре, в частности новую структуру участия, будет полезен наш материал о регистрации в торговом реестре в Цюрихе. Тем же, кто только учреждает GmbH, стоит учитывать обязанность по подаче сведений с самого начала, как описано в нашем руководстве по учреждению GmbH.
Кто считается бенефициарным владельцем и какие данные обязательны?
Бенефициарным владельцем всегда является физическое лицо, никогда — юридическое. Если долю держит холдинг, цепочку контроля необходимо прослеживать до тех пор, пока в конце не окажется конкретное физическое лицо, которое фактически контролирует общество или извлекает из него выгоду.
Закон TJPG в статьях 9–11 устанавливает, какие сведения должна содержать подача:
Ориентиром для значимого участия, как правило, выступает порог в 25 процентов долей капитала или голосов. Если ни одно лицо не удаётся установить по этому порогу, применяется субсидиарное правило: бенефициарным владельцем в этом случае считается высший орган управления. Биржевые общества и их непосредственно контролируемые дочерние компании пользуются упрощённой подачей, поскольку их структура собственности уже раскрыта в силу биржевого регулирования.
Как практически происходит подача через EasyGov?
Технически процесс полностью проходит через EasyGov.swiss — центральную федеральную платформу услуг для бизнеса. Система автоматически связывается с имеющимися данными торгового реестра и UID-номером общества, что ускоряет ввод.
На практике подача выглядит так:
- Создать учётную запись EasyGov или использовать имеющийся доступ и привязать компанию через UID.
- Заполнить форму по бенефициарному владельцу, включая имя, дату рождения и объём контроля.
- Загрузить подтверждения, в частности копию удостоверения личности, а при необходимости — протоколы или устав.
- Проверить сведения и подать заявку в электронном виде.
Наиболее частый источник ошибок — неправильно отформатированные даты рождения или расхождения в написании имён, из-за которых не проходит автоматическая проверка, как отмечает TranspaReg в своих практических рекомендациях. Загрузка копии удостоверения личности сразу значительно снижает риск запроса на исправление.
Совет профессионала: перед отправкой повторно сверьте имена и даты рождения с официальным удостоверением личности, а не с внутренними документами компании.
Какие обязанности по документации и хранению действуют внутри компании?
Подача сведений в EasyGov — не окончание обязанности. Согласно статье 8 TJPG каждое общество обязано внутренне документировать, как оно установило своих бенефициарных владельцев.
Конкретно рекомендуется:
- Письменно фиксировать отдельные проверочные шаги и использованные подтверждения.
- Хранить копии подтверждений, в частности удостоверения личности или договора об участии, вместе с результатом проверки.
- Устанавливать срок хранения в десять лет с момента утраты статуса бенефициарного владельца.
Чёткое внутреннее распределение ответственности, например назначенное лицо, отвечающее за обновления, предотвращает незамеченные изменения в структуре участия. Тем, кто и так пересматривает свои процессы защиты данных, пригодятся дополнительные указания о хранении и удалении в нашем материале о пересмотренном законе о защите данных (FADP/DSG — Закон о защите данных Швейцарии).
Является ли реестр публичным и кому разрешён доступ?
Нет, реестр прозрачности не является публично доступным. Доступ ограничен государственными органами, контрольным органом при Федеральном департаменте финансов, финансовыми посредниками и определёнными консультантами в рамках их законных задач в соответствии с законом о борьбе с отмыванием денег (GwG), как разъясняет TranspaReg.
Технически обеспечивается хранение данных на территории Швейцарии, многоступенчатая аутентификация, а на начальном этапе — ограниченные возможности запросов, как указано в пресс-релизе федеральных властей. Сама подача через EasyGov бесплатна. При появлении в интернете платных сторонних сервисов, предлагающих регистрацию за плату, следует проявить осторожность: это не официальные услуги государства.
Как проводятся проверки и какие санкции угрожают при ошибках?
Контрольный орган при EFD (Федеральном департаменте финансов) следит за правильностью и полнотой поданных сведений. При этом регистрирующий орган систематически сверяет данные с центральными базами, в том числе по номеру AHV (швейцарского социального страхования), как это предусматривает подзаконный акт TJPV.
При обнаружении расхождений сначала направляется требование об исправлении. Если же исправления остаются без внимания, применяются административные меры, и ответственность несёт руководство общества, а не только само общество как юридическое лицо.
Практический чек-лист: что следует предпринять уже сейчас
- Проанализировать структуру собственности и установить всех бенефициарных владельцев вплоть до физического лица.
- Подготовить в цифровом виде подтверждения — копии удостоверений личности и доказательства участия.
- Зарегистрировать учётную запись EasyGov и подготовить подачу заранее, не дожидаясь приближения срока.
- Назначить внутри компании ответственное лицо и зафиксировать в календаре месячный срок для изменений.
- Внедрить постоянный процесс учёта изменений, который фиксирует смену участия в течение одного месяца.
Откуда наша оценка по этой теме
Мы сопровождаем компании и частных лиц в трансграничных правовых вопросах — от учреждения компании с иностранным элементом до проверки договоров. Как цюрихская адвокатская практика, специализирующаяся на международном комплаенсе, мы регулярно проверяем структуры торгового реестра и сопровождаем учреждение компаний, где новая обязанность по подаче сведений становится прямо актуальной. Детальные показатели по количеству дел или отдельным результатам поручений публично не раскрываются.
Что часто недооценивают в новом реестре прозрачности
Общественная дискуссия о реестре прозрачности сосредоточена почти исключительно на самой обязанности подачи, тогда как подлинный риск находится в другом — во внутренней документации. Многие компании действительно подают сведения в срок, но не обеспечивают такой фиксации шагов проверки и подтверждающих материалов, которая оставалась бы прослеживаемой и десять лет спустя.
Тот, кто считает, что разовой подачей дело исчерпано, недооценивает также обязанность по актуализации. Изменение участия, не сообщённое в течение одного месяца, остаётся в системе до момента, когда его выявит проверка, и тогда объяснительные усилия окажутся значительно большими, чем своевременное исправление. Наша оценка: приоритет номер один — не первая подача, а внутренний процесс, автоматически учитывающий изменения. Кто это осознал, избегает основных сложностей на второй и третий годы работы реестра.
— Bitblade
Как мы поддерживаем вас при внедрении
Если структура собственности вашей компании охватывает несколько стран или в неё вовлечены трасты, иностранные холдинги либо многоуровневое участие, установление бенефициарного владельца (UBO) быстро становится сложной задачей. Именно здесь мы вступаем в работу: проверяем вашу цепочку участия, содержательно готовим подачу через EasyGov и представляем ваши интересы при запросах контрольного органа.
Конкретно мы предлагаем:
- Первичную консультацию по определению вашей обязанности по подаче сведений и сроков.
- Проверку цепочки собственности вплоть до физического лица.
- Сопровождение при сборе необходимых подтверждений.
- Представительство перед регистрирующими органами при требованиях об исправлении или запросах.
Наша первичная консультация доступна от 150 CHF (швейцарский франк) в час; подробности по иным пакетам услуг — в обзоре услуг. Для компаний с постоянной деятельностью, связанной с Восточной Европой, мы также предлагаем ежемесячное сопровождение от 500 CHF, которое охватывает комплаенс-вопросы, связанные с годовой подачей сведений. Технические вопросы о соответствующем требованиям защиты данных хранении внутренних подтверждений дополнительно решаются с профильными партнёрами, такими как Ashio.
Статья содержит общую информацию и не заменяет консультацию квалифицированного юриста. Прежде чем действовать на основании этого материала, обратитесь к квалифицированному специалисту по вашей конкретной ситуации.
FAQ
Существует ли в Швейцарии реестр UBO?
Да, Швейцарский реестр прозрачности работает с 1 октября 2026 года и ведётся Федеральным ведомством юстиции. Обязанные общества вносят сведения о своих бенефициарных владельцах через EasyGov.swiss.
Когда в Швейцарии был введён реестр прозрачности?
Пилотный этап проходил с 16 июня 2026 года, полноценная работа началась 1 октября 2026 года. Для существующих обществ в зависимости от ситуации действуют поэтапные переходные сроки до двух лет.
Где найти перечень бенефициарных владельцев в Швейцарии?
Сам перечень не является публично доступным; доступ, согласно TranspaReg, предоставлен только государственным органам, контрольному органу при EFD, финансовым посредникам и определённым консультантам. Подача ведётся бесплатно через платформу EasyGov.swiss.
Что такое реестр UBO?
Реестр UBO — официально Швейцарский реестр прозрачности — учитывает бенефициарных владельцев — физических лиц, стоящих за такими обществами, как AG или GmbH. Правовой основой является закон TJPG, определяющий обязанности по подаче сведений, обязательные поля и сроки.