Обязательная доля в наследстве в Швейцарии: расчёт, дарения, Säule 3a, развод, иск об уменьшении и международные наследственные дела.
Актуально на 9 сентября 2026 года
Швейцарское наследственное право предоставляет широкие возможности для планирования наследства, но эта свобода не безгранична. Если после наследодателя остаются потомки, супруг или зарегистрированный партнёр, необходимо учитывать их право на обязательную долю. Обязательная доля — это не то же самое, что законная наследственная доля: она представляет собой минимальную часть, которой наследник, имеющий право на обязательную долю, как правило, не может быть лишён завещанием или наследственным договором.
С 1 января 2023 года размеры обязательных долей были изменены. Важно правильно понимать реформу: обязательная доля потомков была уменьшена, обязательная доля родителей отменена, а обязательная доля супруга или зарегистрированного партнёра не уменьшалась. С 1 января 2025 года действуют также обновлённые нормы международного частного права для трансграничных наследств. Реформа 2023 года дополнительно уточнила, как отдельные выплаты по третьей пенсионной опоре 3a учитываются при расчёте обязательных долей и при их восстановлении через уменьшение распоряжений.
Главное вкратце
| Вопрос | Краткий ответ |
|---|
| Кто имеет право на обязательную долю? | Потомки, супруг и зарегистрированный партнёр. |
| Есть ли обязательная доля у родителей? | Нет, с 1 января 2023 года её больше нет. |
| Каков размер обязательной доли? | Половина законной наследственной доли соответствующего наследника. |
| Уменьшилась ли обязательная доля супруга в 2023 году? | Нет. Она и до реформы составляла половину его законной наследственной доли. |
| Есть ли обязательная доля у сожителя или пасынка/падчерицы? | Нет, если отсутствует юридическая связь, например усыновление. Однако их можно назначить наследниками в пределах свободной доли. |
| Могут ли дарения нарушать обязательные доли? | Да. Ст. 527 ZGB охватывает, в частности, определённые авансы в счёт наследства, выплаты при отказе, отзывные дарения, дарения за последние пять лет и сделки, направленные на обход обязательных долей. |
| Входит ли Säule 3a в наследственную массу? | Бенефициар обычно получает прямое право на выплату, однако выплаты 3a могут учитываться при расчёте обязательных долей и подлежать уменьшению. |
| Каков срок для иска об уменьшении? | В принципе один год с момента, когда наследник узнал о нарушении, при наличии абсолютного десятилетнего срока по закону. |
| Что важно при международном наследстве? | С 1 января 2025 года действуют пересмотренные нормы IPRG. Необходимо отдельно определить юрисдикцию, применимое право и режим зарубежных активов. |
Обязательная доля и законная наследственная доля — не одно и то же
Если нет завещания или наследственного договора, применяется наследование по закону. Оно определяет, кто наследует и в каком размере. Обязательная доля становится существенной тогда, когда наследодатель хочет отступить от законного распределения.
Пример: после состоящего в браке наследодателя остаются супруг и двое детей. По закону супруг получает половину наследства, а дети делят вторую половину. Но обязательная доля защищает только часть этих прав: обязательная доля супруга составляет одну четверть всего наследства, а обязательные доли детей вместе — ещё одну четверть. Таким образом, половиной наследства наследодатель в принципе может распорядиться свободно.
Обязательная доля не означает, что наследник должен получить именно эту сумму. Она означает, что при отсутствии действительного отказа или предусмотренного законом основания для лишения наследства его нельзя, как правило, опустить ниже данного минимума.
Кто имеет право на обязательную долю в 2026 году?
Согласно ст. 470 и 471 Швейцарского гражданского кодекса (ZGB), право на обязательную долю имеют:
- потомки: дети, а в предусмотренных законом случаях вместо умершего ранее ребёнка — его потомки;
- супруг;
- зарегистрированный партнёр.
Не имеют права на обязательную долю, в частности:
- родители с 1 января 2023 года;
- братья и сёстры;
- партнёры, не состоящие в браке или зарегистрированном партнёрстве;
- пасынки и падчерицы без усыновления;
- друзья и иные близкие лица.
Усыновлённые дети в наследственном праве в принципе рассматриваются как юридические дети. Поэтому в смешанных семьях важно различать фактические семейные отношения и юридическую связь родитель–ребёнок.
Как рассчитываются обязательная и свободная доли?
С 2023 года ст. 471 ZGB устанавливает единое правило: обязательная доля равна половине законной наследственной доли.
| Семейная ситуация | Законная наследственная доля | Обязательная доля | В принципе свободно |
|---|
| Супруг + потомки | Супруг 1/2; потомки вместе 1/2 | Супруг 1/4; потомки вместе 1/4 | 1/2 |
| Не состоит в браке, только потомки | Потомки 1/1 | Потомки вместе 1/2 | 1/2 |
| Супруг, потомков нет, есть родительская линия | Супруг 3/4; родительская линия 1/4 | Супруг 3/8; родительская линия 0 | 5/8 |
| Супруг, нет потомков и родительской линии | Супруг 1/1 | Супруг 1/2 | 1/2 |
| Нет супруга и потомков | Могут быть другие законные наследники | Обязательной доли нет | До 100 % |
Три практических примера
Пример 1 — супруг и двое детей Чистая наследственная масса: CHF 800 000. По закону супруг получает CHF 400 000, каждый ребёнок — CHF 200 000. Обязательная доля супруга составляет CHF 200 000, каждого ребёнка — CHF 100 000. Всего CHF 400 000 защищены обязательными долями, а CHF 400 000 в принципе доступны для свободного распоряжения.
Пример 2 — трое детей, наследодатель не состоял в браке Чистая наследственная масса: CHF 600 000. По закону каждый ребёнок получил бы CHF 200 000. Обязательная доля каждого — CHF 100 000. Итого CHF 300 000 защищены, CHF 300 000 свободны.
Пример 3 — супруг и братья/сёстры, потомков нет Если родители умерли ранее и братья/сёстры наследуют в рамках родительской линии, супруг по закону получает три четверти, а родительская линия — одну четверть. Обязательная доля супруга составляет три восьмых всего наследства. У братьев и сестёр обязательной доли нет. Свободная доля поэтому составляет пять восьмых.
Что именно изменила наследственная реформа 2023 года?
Реформу, вступившую в силу 1 января 2023 года, нередко описывают неточно. Правильное сравнение выглядит так:
| Наследник | До 31.12.2022 | С 01.01.2023 |
|---|
| Потомки | 3/4 законной наследственной доли | 1/2 законной наследственной доли |
| Супруг / зарегистрированный партнёр | 1/2 | 1/2 — без изменений |
| Родители | 1/2 | обязательной доли больше нет |
Кроме того, реформа затронула ряд важных практических вопросов:
- утрата супругом права на обязательную долю в определённых незавершённых бракоразводных процессах (ст. 472 ZGB);
- расширенная возможность предоставить пережившему супругу узуфрукт в отношении долей общих потомков (ст. 473 ZGB);
- новые правила об оспаривании последующих распоряжений после заключения наследственного договора (ст. 494 абз. 3 ZGB);
- прямое регулирование выплат из связанной индивидуальной пенсионной системы при расчёте и уменьшении (ст. 476, 529 и 532 ZGB);
- новый порядок уменьшения наследственных распоряжений и прижизненных передач.
Какое право применяется к старым завещаниям и наследственным договорам?
В принципе решающей является дата смерти. Если наследодатель умер 1 января 2023 года или позже, новые правила об обязательных долях применяются даже тогда, когда завещание или наследственный договор были составлены много лет назад.
Это не означает, что старые документы автоматически становятся недействительными. Однако их экономический результат может измениться. Например, формулировки «оставляю ребёнку только обязательную долю» или ссылки на «свободную долю» после реформы могут привести к иному распределению, чем предполагалось первоначально. Старые брачные и наследственные договоры поэтому желательно проверять совместно.
Как на практике рассчитывается обязательная доля?
Расчёт не начинается просто с банковского баланса на день смерти.
1. Сначала провести расчёты по брачному имущественному режиму
Если наследодатель состоял в браке, сначала необходимо установить, какая часть имущества после ликвидации брачного имущественного режима вообще входит в наследственную массу. Режим участия в приобретённом имуществе, общность имущества и раздельность имущества могут приводить к существенно различным результатам.
Распространённая ошибка — считать всё имущество супругов наследственной массой умершего супруга. Это неверно.
2. Определить чистую наследственную массу на день смерти
Согласно ст. 474 ZGB, свободная доля рассчитывается исходя из имущества на момент смерти. Из него, в частности, вычитаются долги наследства и определённые предусмотренные законом расходы, включая расходы на похороны.
3. Учесть определённые прижизненные передачи
Ст. 475 ZGB отсылает к прижизненным распоряжениям, которые подлежат уменьшению. В зависимости от обстоятельств сюда относятся, в частности, категории ст. 527 ZGB.
4. Проверить страховые и пенсионные выплаты
Определённые страховые права и права по Säule 3a учитываются при проверке обязательных долей. При этом нужно отличать собственно гражданско-правовую наследственную массу от расчётной базы для обязательных долей.
5. Рассчитать законную долю и затем обязательную долю
Только после этого определяется законная наследственная доля каждого защищённого наследника. Его обязательная доля составляет половину этой законной доли.
Можно ли обойти обязательную долю с помощью дарений?
Надёжно — нет. Распространённое утверждение «по истечении пяти лет любое дарение уже нельзя затронуть» слишком упрощённо.
Ст. 527 ZGB охватывает несколько категорий. Уменьшению могут подлежать, в частности:
1. определённые передачи в счёт будущего наследства, имущественные наделы или уступки имущества; 2. выплаты и компенсации при отказе или выкупе наследственных прав; 3. свободно отзывные дарения, а также дарения, совершённые в течение последних пяти лет до смерти, за исключением обычных подарков по случаю; 4. отчуждения, явно совершённые с целью обойти ограничения, связанные с обязательными долями.
Следовательно, и более старое дарение может иметь значение, если имелась явная цель обойти обязательные доли. Кроме того, всегда необходимо проверить, заключён ли наследственный договор.
Наследственный договор: последующие дарения после реформы 2023 года
Ст. 494 абз. 3 ZGB усиливает защиту прав, обещанных наследственным договором. Распоряжения на случай смерти и прижизненные передачи после заключения договора могут быть оспорены, если они несовместимы с обязательствами по договору, в частности уменьшают обещанную выгоду и право на такую передачу не было оговорено в договоре. Обычные подарки по случаю исключаются.
Поэтому в наследственном договоре желательно прямо урегулировать, сохраняет ли наследодатель право делать значительные дарения.
Säule 3a: «вне наследственной массы» не означает «вне обязательных долей»
Третья пенсионная опора 3a часто вызывает недопонимание. В зависимости от формы накопления и назначения бенефициара выплата может возникнуть напрямую у бенефициара и не поступать в наследственное сообщество так же, как обычный банковский счёт.
Но это не делает её безразличной для обязательных долей. Ст. 476 и 529 ZGB прямо регулируют учёт определённых прав по связанной индивидуальной пенсионной системе при расчёте обязательных долей и возможность их уменьшения. Ст. 532 ZGB также учитывает такие выплаты в порядке уменьшения.
При наследственном планировании следует согласовать между собой:
- завещание и наследственный договор;
- порядок бенефициаров по Säule 3a;
- страхование жизни;
- брачный имущественный режим;
- обязательные доли защищённых наследников.
Изменение, запланированное на 1 июня 2027 года
Федеральный совет утвердил изменение правил связанной пенсионной системы, которое должно вступить в силу 1 июня 2027 года. Оно предоставит больше гибкости при определении бенефициаров по Säule 3a, в том числе внутри предусмотренных категорий. В сентябре 2026 года это изменение ещё не действует.
Если наследственное и пенсионное планирование рассчитано на период после июня 2027 года, его целесообразно ещё раз проверить перед вступлением новых правил в силу.
Незавершённый развод: утрата обязательной доли не всегда означает утрату статуса законного наследника
С 2023 года ст. 472 ZGB предусматривает, что супруг может потерять право на обязательную долю ещё до окончательного развода, если бракоразводное производство отвечает установленным законом условиям — например, в определённых процедурах по совместному заявлению или после двух лет раздельного проживания.
Здесь важна принципиальная разница: утрата права на обязательную долю не обязательно означает немедленную утрату статуса законного наследника. Федеральный суд подтвердил это в попутном замечании — в решении 5A_728/2022 от 17 мая 2023 года (п. 2.1.1) он со ссылкой на послание Федерального совета отмечает, что переживший супруг утрачивает право на обязательную долю при условиях ст. 472 абз. 1 ц. 1 и 2 ZGB, но остаётся законным наследником до вступления решения о разводе в законную силу. Принципиального решения по ст. 472 ZGB пока нет. Следует также учитывать, что согласно судебной практике ссылка на статус наследника может быть злоупотреблением правом, если супружеская общность фактически прекращена.
Одно последствие часто упускают из виду: если обязательная доля супруга отпадает по ст. 472 ZGB, то согласно абзацу 2 этой нормы обязательные доли остальных наследников определяются так, как если бы наследодатель не состоял в браке. Это меняет доли потомков.
Практический вывод: при начавшемся разводе необходимо быстро проверить завещание. Сам факт подачи заявления о разводе не гарантирует, что второй супруг ничего не получит.
Узуфрукт в пользу пережившего супруга: ст. 473 ZGB
Если у наследодателя есть общие с пережившим супругом потомки, ст. 473 ZGB позволяет предоставить супругу или зарегистрированному партнёру узуфрукт (право пользования и получения доходов) на долю, которая приходится на общих потомков. Этот узуфрукт заменяет законное наследственное право пережившего партнёра; помимо него свободная доля составляет половину наследства.
Такое решение может существенно защитить пережившего супруга и одновременно сохранить будущую собственность за потомками. Конкретную конструкцию необходимо согласовать с брачным имущественным режимом, недвижимостью, налогами и потребностью в ликвидности.
Можно ли полностью лишить ребёнка наследства?
Только в узко установленных законом случаях.
Согласно ст. 477 ZGB, лишение обязательной доли возможно только в двух исчерпывающе определённых законом случаях, а именно если наследник:
- совершил тяжкое преступление против наследодателя или близкого ему лица; либо
- грубо нарушил семейно-правовую обязанность перед наследодателем или его близкими.
Согласно ст. 479 ZGB, основание лишения наследства должно быть указано в распоряжении на случай смерти. Если такое лишение оспаривается, наследник или иной бенефициар, который получает выгоду от лишения, в принципе должен доказать правильность указанного основания.
Обычная семейная ссора, прекращение общения, неодобряемый образ жизни или личное разочарование сами по себе автоматически не достаточны.
Особый случай: чрезмерно задолжавший потомок
Ст. 480 ZGB предусматривает специальную форму превентивного лишения части обязательной доли. Если в отношении потомка имеются свидетельства о непогашенной задолженности (Verlustscheine), наследодатель при соблюдении условий закона может лишить его половины обязательной доли, если эта часть назначена существующим или будущим детям этого потомка.
Это не общее средство наказания задолжавшего ребёнка, а строго регулируемая защитная мера в пользу следующего поколения.
Отказ от наследства и обязательной доли при жизни наследодателя
Защищённый наследник может при жизни будущего наследодателя отказаться от будущего наследственного статуса посредством наследственного договора об отказе или выкупе наследственных прав по ст. 495 ZGB.
Важно:
- простого письма или частного заявления недостаточно;
- соглашение должно соответствовать форме наследственного договора и требует публичного удостоверения;
- если договором не предусмотрено иное, отказ согласно ст. 495 абз. 3 ZGB распространяется также на потомков отказавшегося лица;
- на практике отказ часто осуществляется за компенсацию.
Такой инструмент особенно важен при передаче предприятия, недвижимости, в смешанных семьях или когда один ребёнок уже получил значительные имущественные преимущества при жизни наследодателя.
Что делать, если обязательная доля нарушена?
Нарушение не исправляется автоматически. Защищённый наследник должен сам заявить свои права.
Ст. 522 ZGB предусматривает иск об уменьшении (Herabsetzungsklage), если наследник по стоимости получает меньше своей обязательной доли. Пересмотренный закон прямо охватывает приобретения по закону, распоряжения на случай смерти и прижизненные передачи.
Порядок уменьшения
Согласно ст. 532 ZGB, уменьшение в принципе проводится в следующей последовательности:
1. приобретения по законному наследованию; 2. распоряжения на случай смерти; 3. прижизненные передачи.
Для прижизненных передач действует дополнительная установленная законом последовательность. В частности, сначала учитываются определённые имущественные преимущества из брачного режима, затем пропорционально свободно отзывные передачи и выплаты из связанной индивидуальной пенсионной системы, а затем иные передачи — как правило, от более поздних к более ранним.
Сроки
Согласно ст. 533 ZGB, иск об уменьшении, как правило, подлежит сроку:
- один год с момента, когда наследник узнал о нарушении своих прав; и
- не более десяти лет; начало десятилетнего срока зависит от вида распоряжения.
В форме возражения право на уменьшение может заявляться в любое время в соответствии со ст. 533 абз. 3 ZGB.
Поэтому, если завещание уже вскрыто и есть признаки нарушения обязательной доли, затягивать с правовой проверкой не следует.
Международные наследства: новые нормы IPRG с 1 января 2025 года
В трансграничном наследственном деле недостаточно знать только швейцарские размеры обязательных долей. Юрисдикция, применимое право и признание иностранных решений могут определяться по разным правилам.
С 1 января 2025 года действуют пересмотренные положения швейцарского Федерального закона о международном частном праве (IPRG) о наследовании. Одна из целей реформы — уменьшить конфликты юрисдикции между швейцарскими и иностранными органами.
На практике необходимо, среди прочего, проверить:
- последнее место жительства и, в зависимости от ситуации, обычное место пребывания;
- гражданство или несколько гражданств;
- выбор права или компетентного органа в завещании либо наследственном договоре;
- недвижимость, счета и иные активы за рубежом;
- иностранные завещания, наследственные договоры и наследственные производства;
- Регламент ЕС о наследовании, если затронуто государство ЕС.
Регламент ЕС о наследовании непосредственно в Швейцарии не действует, однако может иметь решающее значение на иностранной стороне трансграничного наследства.
Актуально в 2026 году: предлагаемые изменения правил земельного реестра
26 августа 2026 года Федеральный совет открыл процедуру консультации по изменению Положения о земельном реестре, чтобы яснее урегулировать переход швейцарской недвижимости в отдельных международных наследственных делах. В сентябре 2026 года это изменение ещё не вступило в силу. Поэтому необходимо отличать действующее право от законодательного предложения.
Обязательная доля и налог на наследство — разные вопросы
Правила об обязательных долях относятся к федеральному гражданскому праву. Налоги на наследство и дарение, напротив, в основном регулируются кантонами. Общего федерального налога на наследство или дарение нет.
Во многих кантонах супруги, зарегистрированные партнёры и прямые потомки освобождены от налога. Для сожителей, пасынков/падчериц и других бенефициаров кантональная налоговая нагрузка может быть существенно выше.
Поэтому распоряжение, которое полностью допустимо с точки зрения наследственного права, может быть налогово невыгодным. Особенно важно учитывать это при сожительстве без брака, в смешанных семьях и при крупных дарениях.
Семь распространённых заблуждений
| Заблуждение | Как правильно |
|---|
| «У родителей всегда есть обязательная доля.» | Нет, с 2023 года её больше нет. |
| «Обязательная доля супруга тоже была уменьшена в 2023 году.» | Нет. Она осталась на уровне 1/2 его законной наследственной доли. |
| «Мой партнёр без брака наследует автоматически.» | Нет. Без специального распоряжения законного наследственного права у него, как правило, нет. |
| «Через пять лет дарение всегда невозможно оспорить.» | Нет. Обход обязательных долей и некоторые передачи, противоречащие наследственному договору, могут оставаться проблемными. |
| «Säule 3a находится вне наследства, значит обязательные доли её не касаются.» | Неверно. Выплаты 3a могут учитываться при расчёте и уменьшении. |
| «Если заявление о разводе уже подано, супруг больше ничего не наследует.» | Неверно. Право на обязательную долю может исчезнуть раньше, чем статус законного наследника; этот статус обычно прекращается с вступлением развода в силу. |
| «Завещание 2015 года всегда регулируется правом 2015 года.» | Нет. Для смертей с 1 января 2023 года в принципе применяется новое наследственное право. |
Практический чек-лист наследственного планирования
1. Уточнить семейное положение и юридические родственные связи. 2. Проверить брачный имущественный режим и брачный договор. 3. Составить полный перечень активов: счета, ценные бумаги, недвижимость, компания, страхование, Säule 3a и зарубежное имущество. 4. Документировать крупные дарения, авансы в счёт наследства и компенсации. 5. Проверить существующие наследственные договоры на наличие оговорок о будущих дарениях. 6. Рассчитать обязательные и свободную доли. 7. Согласовать завещание, наследственный договор и пенсионные назначения бенефициаров. 8. Проверить налоговые последствия в соответствующем кантоне и за рубежом. 9. Повторно пересматривать план после брака, развода, рождения или усыновления ребёнка, крупного дарения, продажи бизнеса или смены места жительства.
FAQ
Можно ли оставить детям только обязательную долю?
Да. В действительном распоряжении на случай смерти потомков можно в принципе ограничить их обязательной долей. Без завещания применяются законные наследственные доли.
Можно ли оставить всё супругу, если есть дети?
Не просто в полной собственности. У общих потомков есть обязательные доли. Однако в зависимости от цели можно сочетать свободную долю, брачный договор, наследственный договор и узуфрукт по ст. 473 ZGB, чтобы максимально защитить пережившего супруга.
Есть ли обязательная доля у партнёра, с которым я не состою в браке?
Нет. Сожитель не является ни законным, ни обязательным наследником. Чтобы он получил наследство, это нужно специально оформить в пределах свободной доли.
У родителей с 2023 года совсем нет наследственных прав?
У них больше нет обязательной доли, но при отсутствии потомков они всё ещё могут быть законными наследниками. Это принципиально разные вещи.
Можно ли уменьшить выплату по Säule 3a из-за обязательной доли?
Да. Пересмотренный ZGB прямо учитывает определённые права по связанной индивидуальной пенсионной системе при расчёте обязательных долей и уменьшении.
Нужно ли менять старое завещание из-за реформы 2023 года?
Не обязательно, но его стоит проверить, особенно если в нём есть формулировки об обязательной доле, фиксированные квоты, максимальное преимущество супругу, наследственный договор либо при жизни были сделаны крупные дарения.
Правовая база и дополнительные вопросы
Ключевыми являются, в частности, ст. 457 и далее, 470–480, 494–495 и 522–533 ZGB, а для международных наследств — ст. 86–96 IPRG. В конкретном деле также могут иметь значение брачное имущественное, пенсионное, налоговое и страховое право, а также иностранное право.
Настоящий материал описывает правовое положение в общем виде. При конкретном наследственном планировании следует совместно проверить расчёт обязательных долей, формальные требования, брачный имущественный режим, пенсионные назначения бенефициаров, предыдущие дарения и возможный международный элемент.