Тот, кто хочет активно урегулировать своё наследство, имеет в Швейцарии два главных инструмента: завещание и наследственный договор. У каждого свои сильные стороны — правильный выбор зависит от семьи, имущества и желаемого уровня обязательств.
Швейцарское наследственное право урегулировано Гражданским кодексом (ZGB, SR 210) — ст. 457–640 образуют основу. Без распоряжения наследство распределяется по законному порядку наследования (ст. 457 и далее ZGB). Тот, кто хочет отступить от этого порядка или сделать конкретные завещательные отказы, нуждается в распоряжении на случай смерти — завещании или наследственном договоре.
С реформой наследственного права 2023 года обязательные доли существенно сокращены (ст. 471 ZGB в новой редакции) — свободно распоряжаемая часть теперь больше. Это создаёт больше простора для конструирования, но не отменяет необходимости тщательного выбора инструмента.
1. Что такое завещание?
Завещание — это одностороннее распоряжение на случай смерти, отзывное в любой момент (ст. 498 и далее ZGB). Оно может быть собственноручным — написанным, датированным и подписанным от руки (ст. 505 ZGB) — или публичным, составленным у нотариуса (ст. 499–504 ZGB).
На практике чаще всего используется собственноручная форма: бесплатно, легко изменяется, быстро составляется. Частые ошибки — отсутствие даты, машинописный текст вместо почерка или неясное назначение наследников. Такие дефекты могут сделать всё завещание недействительным.
2. Что такое наследственный договор?
Наследственный договор — это двустороннее взаимнообязывающее соглашение (ст. 494 и далее ZGB). Он обязательно должен быть нотариально удостоверен — составлен нотариусом и подписан обеими сторонами и двумя свидетелями (ст. 512 ZGB).
Обязательность — это ключевое отличие от завещания: то, что содержится в наследственном договоре, наследодатель не может в одностороннем порядке изменить. Такая обязательность желательна, например, когда супруги совместно хотят максимально обеспечить пережившего супруга, урегулировать детей от первого брака, или когда наследнику гарантируется включение в наследство в обмен на определённое поведение.
3. Ключевые отличия в обзоре
• Форма: завещание — собственноручное или нотариальное; наследственный договор — всегда нотариальный.
• Обязательность: завещание отзывное в любой момент; наследственный договор связывает все стороны.
• Расходы: завещание дешёвое (собственноручное — бесплатно); наследственный договор — CHF 800–3'000 нотариальные расходы в зависимости от кантона и сложности.
• Гибкость: завещание гибкое; наследственный договор изменяется только с согласия всех сторон.
• Доказательная сила: собственноручное завещание — риск утраты или оспаривания; нотариальный наследственный договор — высшая доказательная сила.
4. Обязательные доли после реформы 2023
Право на обязательную долю по ст. 470 ZGB имеют потомки, супруг(а) и зарегистрированный партнёр. После реформы 2023 года родители больше не имеют обязательной доли. Современные размеры:
• Потомки: 1/2 их законной доли (до 2023 года: 3/4).
• Супруг(а) или зарегистрированный партнёр: 1/2 их законной доли (без изменений).
Пример: вдова с двумя детьми и наследством в 1 миллион. По закону вдова получает 500'000, дети — по 250'000. Обязательные доли: 250'000 (вдова) и по 125'000 (каждый ребёнок) — свободная часть 500'000, которой наследодательница могла бы распорядиться, например, в пользу фонда, нового партнёра или крестника.
5. Когда какой инструмент уместен?
Завещание подходит для…
• Простого распределения без желания обязательств.
• Тех, кто хочет сохранить гибкость (например, в молодом возрасте).
• Завещательных отказов отдельных предметов или сумм.
• Назначения исполнителя завещания.
• Распоряжений по похоронам.
Наследственный договор подходит для…
• Супружеской выгоды со взаимными обязательствами — переживший супруг получает максимум.
• Смешанных семей — чёткое урегулирование детей от первого брака и нового брака.
• Наследования предприятия — передача одному потомку с выплатой остальным.
• Ухода в обмен на включение в наследство.
• Договоров отказа от наследства (ст. 495 ZGB) — наследник отказывается при жизни в обмен на компенсацию.
Из опыта: около 70 процентов мандатов по наследственному планированию решаются грамотно составленным завещанием. Наследственный договор оправдан, когда требуется настоящая обязательность между несколькими сторонами — он дороже, но юридически более надёжный.
6. Международный элемент — когда активы или наследники за рубежом
Если наследодатель имеет иностранное гражданство или активы за рубежом, применяется IPRG (ст. 86 и далее IPRG) и Регламент ЕС о наследовании № 650/2012. Швейцарское наследственное право обычно применяется, если последним местом жительства была Швейцария. Лицам с украинским гражданством и активами в Украине стоит рассмотреть избрание швейцарского права (ст. 90 IPRG), чтобы облегчить международное исполнение.
7. Частые ошибки
• Собственноручное завещание в машинописном виде или с указанием только года — недействительно.
• Дарения перед смертью без понимания зачёта — при нарушении обязательной доли их можно потребовать обратно по ст. 527 ZGB.
• Обещание отказа от наследства без нотариальной формы — не подлежит исполнению.
• Забытая банковская доверенность, действующая после смерти — счета блокируются до общего решения наследников.
• Супружеская выгода сверх максимума обязательных долей без наследственного договора — дети могут предъявить иск о сокращении.
8. Сколько стоит?
Собственноручное завещание: бесплатно; депонирование у нотариуса или органа наследства — CHF 50–200 (рекомендуется). Нотариальное завещание: CHF 400–1'200. Наследственный договор: CHF 800–3'000 в зависимости от кантона, сложности и размера имущества. Для очень крупных наследств расходы могут быть выше, поскольку многие кантоны тарифицируют по имущественным порогам.
Практическое замечание
Sobiera Legal Consulting сопровождает наследственное планирование с международным элементом на украинском, русском, немецком, английском и французском — от выбора инструмента до составления и сопровождения нотариального удостоверения. При наличии активов или наследников за рубежом, либо смешанной семьи, ранняя структуризация экономически оправдана.