Той, хто хоче активно врегулювати свій спадок, має у Швейцарії два головні інструменти: заповіт і спадковий договір. Кожен має свої переваги — правильний вибір залежить від родини, статків і бажаного рівня зобов'язань.
Швейцарське спадкове право врегульоване Цивільним кодексом (ZGB, SR 210) — ст. 457–640 утворюють основу. Без розпорядження спадок поділяється за законним порядком успадкування (ст. 457 і далі ZGB). Хто хоче відступити від цього порядку чи зробити окремі заповідальні відказі, потребує розпорядження на випадок смерті — заповіту або спадкового договору.
З реформою спадкового права 2023 року обов'язкові частки істотно зменшено (ст. 471 ZGB у новій редакції) — вільно розпоряджувана частина тепер більша. Це створює більше простору для конструювання, але не змінює необхідності уважного вибору інструменту.
1. Що таке заповіт?
Заповіт — це одностороннє розпорядження на випадок смерті, відкличне у будь-який момент (ст. 498 і далі ZGB). Він може бути написаний від руки, датований і підписаний особисто (ст. 505 ZGB) або складений публічно у нотаріуса (ст. 499–504 ZGB).
Найпоширенішою на практиці є власноручна форма: безкоштовна, легко змінювана, швидко складається. Часті помилки — відсутня дата, машинописний текст замість почерку чи нечітке призначення спадкоємців. Такі вади можуть зробити весь заповіт недійсним.
2. Що таке спадковий договір?
Спадковий договір — це двостороння взаємнообов'язкова угода (ст. 494 і далі ZGB). Він обов'язково має бути нотаріально посвідченим — складеним нотаріусом і підписаним обома сторонами та двома свідками (ст. 512 ZGB).
Обов'язковість — це ключова відмінність від заповіту: те, що міститься у спадковому договорі, спадкодавець не може змінити в односторонньому порядку. Така обов'язковість бажана, коли подружжя спільно бажає максимально передати майно тому, хто переживе іншого, регулюються діти від першого шлюбу, або коли спадкоємцю гарантується включення в обмін на певну поведінку.
3. Ключові відмінності в огляді
• Форма: заповіт — власноручний або нотаріальний; спадковий договір — завжди нотаріальний.
• Обов'язковість: заповіт відкличний у будь-який момент; спадковий договір зобов'язує всі сторони.
• Витрати: заповіт дешевий (власноручний — безкоштовний); спадковий договір — CHF 800–3'000 за нотаріальні послуги залежно від кантону та складності.
• Гнучкість: заповіт гнучкий; спадковий договір змінюється лише за згодою всіх сторін.
• Доказова сила: власноручний заповіт — ризик втрати або оскарження; нотаріальний спадковий договір — найвища доказова сила.
4. Обов'язкові частки після реформи 2023
Обов'язкову частку згідно зі ст. 470 ZGB мають нащадки, чоловік (дружина) та зареєстрований партнер. Після реформи 2023 батьки більше не мають обов'язкової частки. Сучасні розміри:
• Нащадки: 1/2 законної частки (до 2023 року: 3/4).
• Чоловік/дружина або зареєстрований партнер: 1/2 законної частки (без змін).
Приклад: вдова з двома дітьми та спадком 1 мільйон. За законом вдова отримує 500'000, діти — по 250'000. Обов'язкові частки: 250'000 (вдова) і по 125'000 (кожна дитина) — вільна частина 500'000, якою спадкодавиця могла б розпорядитися, наприклад, на користь фонду, нового партнера чи хресника.
5. Коли який інструмент доречний?
Заповіт підходить для…
• Простого розподілу без бажання зобов'язань.
• Тих, хто хоче зберігати гнучкість (наприклад, у молодшому віці).
• Заповідальних відказів окремих предметів чи сум.
• Призначення виконавця заповіту.
• Розпоряджень щодо похорону.
Спадковий договір підходить для…
• Подружньої вигоди із взаємними зобов'язаннями — той, хто переживе іншого, отримує максимум.
• Складених родин — чітке врегулювання дітей від першого шлюбу та нового шлюбу.
• Спадкування підприємства — передача одному нащадку з виплатою іншим.
• Догляду в обмін на включення у спадщину.
• Договорів відмови від спадку (ст. 495 ZGB) — спадкоємець відмовляється за життя в обмін на компенсацію.
З досвіду: близько 70 відсотків мандатів зі спадкового планування вирішуються грамотно складеним заповітом. Спадковий договір доцільний тоді, коли потрібна справжня обов'язковість між кількома сторонами — він дорожчий, але юридично надійніший.
6. Міжнародний елемент — коли активи чи спадкоємці за кордоном
Якщо спадкодавець має іноземне громадянство або активи за кордоном, застосовується IPRG (ст. 86 і далі IPRG) і Регламент ЄС про спадщину № 650/2012. Швейцарське спадкове право зазвичай застосовується, якщо останнім місцем проживання була Швейцарія. Особам з українським громадянством та активами в Україні варто розглянути обрання швейцарського права (ст. 90 IPRG), щоб полегшити міжнародне виконання.
7. Поширені помилки
• Власноручний заповіт у машинописному вигляді чи з вказаним лише роком — недійсний.
• Дарування перед смертю без розуміння зарахування — у разі порушення обов'язкової частки їх можна вимагати назад згідно зі ст. 527 ZGB.
• Обіцянка відмови від спадку без нотаріальної форми — не підлягає виконанню.
• Забута банківська довіреність, дійсна після смерті — рахунки блокуються до спільного рішення спадкоємців.
• Подружня вигода понад максимум обов'язкових часток без спадкового договору — діти можуть подати позов про скорочення.
8. Скільки коштує?
Власноручний заповіт: безкоштовно; депонування у нотаріуса або органі спадщини — CHF 50–200 (рекомендовано). Нотаріальний заповіт: CHF 400–1'200. Спадковий договір: CHF 800–3'000 залежно від кантону, складності та розміру майна. Для дуже великих спадків витрати можуть бути вищими, оскільки багато кантонів тарифікують за майновими порогами.
Практична примітка
Sobiera Legal Consulting супроводжує спадкове планування з міжнародним елементом українською, російською, німецькою, англійською та французькою — від вибору інструменту до складання та супроводу нотаріального посвідчення. За наявності активів чи спадкоємців за кордоном або складеної родини рання структуризація економічно виправдана.